國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》部分表單樣式及填報(bào)說明的公告
國家稅務(wù)總局公告[2018]57號
注釋：條款失效。對《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）、《企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）的表單樣式及填報(bào)說明，對《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）的填報(bào)說明廢止。參見：《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告[2022]27號）。
注釋：條款失效?！镀髽I(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）、《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）、《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）、《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）；《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012），上述表單和填報(bào)說明同時(shí)廢止。參見：《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第34號）
注釋：條款失效。《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）、《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）、《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）的表單樣式及填報(bào)說明廢止。參見：《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第41號）
注釋：條款失效?！镀髽I(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）的表單樣式及填報(bào)說明廢止。參見：《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類2018年版）》等部分表單樣式及填報(bào)說明的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第3號）
為貫徹落實(shí)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及有關(guān)政策，稅務(wù)總局對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》部分表單和填報(bào)說明進(jìn)行修訂。現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：
一、對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》封面、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》、《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）、《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）、《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）、《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）、《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A108020）的表單樣式及填報(bào)說明進(jìn)行修訂。
二、對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）、《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）、《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）的填報(bào)說明進(jìn)行修訂。
三、本公告適用于2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號）中的上述表單和填報(bào)說明同時(shí)廢止。
特此公告。
《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》部分表單及填報(bào)說明
國家稅務(wù)總局
2018年12月17日